اعطای تسهیلات و اسناد بخش مهمی از عملیات هر بانک را تشکیل میدهد و این قسمت از فعالیتهای بانکی از لحاظ اقتصادی حائز اهمیت است. بانکها با عملیات اعتباری خود، موجبات انتقال منابع را از افراد به سرمایه گذاران فراهم ساخته و به منظور حصول اطمینان از کاربرد و مصرف آنها، نظارتهای خاصی را اعمال مینمایند.